Quels sont les taux et seuils de l'assurance nationale et de l'impôt sur le revenu au Royaume-Uni ?

Qu'est-ce que l'Assurance Nationale et les taux d'imposition au Royaume-Uni ?

Le chancelier Rachel Reeves devrait annoncer des augmentations d'impôts lors du Budget du 26 novembre. Les attentes grandissent quant à une hausse des taux d'imposition sur le revenu, avec des réductions possibles de l'Assurance Nationale. Cependant, la BBC rapporte qu'elle a décidé de ne pas suivre cette voie. Le Parti travailliste a promis, avant les élections de 2024, de ne pas augmenter l'impôt sur le revenu, l'Assurance Nationale ou la TVA pour les travailleurs.

Il pourrait toutefois y avoir des annonces concernant les seuils, c'est-à-dire le niveau à partir duquel les gens commencent à payer certains taux d'imposition. Voici les règles, taux et seuils actuels, ainsi que ce qui pourrait être inclus dans le Budget du 26 novembre.

Comprendre l'Assurance Nationale

L'Assurance Nationale finance les bénéfices et contribue au financement du NHS. Elle est payée par les employés, les employeurs et les travailleurs indépendants à travers le Royaume-Uni. Les personnes ayant dépassé l'âge de la retraite ne paient pas cette cotisation, même si elles travaillent. L'éligibilité à certains avantages, y compris la pension d'État, dépend des cotisations d'Assurance Nationale effectuées tout au long de la vie professionnelle.

Il est possible de faire des paiements volontaires pour combler les lacunes dans votre historique de cotisations. Les travailleurs commencent à payer l'Assurance Nationale à partir de 16 ans, s'ils gagnent plus de £242 par semaine ou ont des bénéfices auto-entrepreneurs supérieurs à £12,570 par an.

Comment fonctionne l'Assurance Nationale ?

Le montant dû est généralement déduit automatiquement des salaires des employés, en même temps que l'impôt sur le revenu. Le taux de départ de l'Assurance Nationale a été réduit à deux reprises en 2024 : de 12% à 10%, puis à 8%. Selon le précédent gouvernement conservateur, ces réductions équivalaient à environ £900 par an pour un salarié gagnant £35,000.

Pour les travailleurs indépendants, le taux d'Assurance Nationale sur les revenus entre £12,570 et £50,270 est tombé de 9% à 6%, ce qui représentait une économie de £350 pour un indépendant gagnant £28,200. La plupart des travailleurs indépendants paient leurs cotisations via leur déclaration de revenus.

Taux d'imposition sur le revenu actuels

Vous devez payer de l'impôt sur le revenu sur vos gains d'emploi ou vos bénéfices d'auto-entrepreneuriat au-delà de l'allocation personnelle non imposable de £12,570. L'impôt est également appliqué sur certains avantages et pensions, ainsi que sur les revenus locatifs et les rendements d'épargne au-dessus de certains seuils.

Le taux de base de 20% s'applique aux revenus annuels entre £12,571 et £50,270. Le taux supérieur de 40% s'applique aux revenus entre £50,271 et £125,140. À partir de £100,000 de revenus, vous commencez à perdre votre allocation personnelle non imposable. Pour chaque £2 supplémentaires gagnés au-dessus de ce seuil, vous perdez £1 de votre allocation.

Seuils d'imposition et leur importance

Les changements aux seuils d'imposition signifient que des millions de personnes paient plus d'impôts malgré les réductions de l'Assurance Nationale en 2024. Ces seuils déterminent les niveaux de revenus à partir desquels les gens commencent à payer des impôts ou à passer à des taux plus élevés. Ils augmentaient auparavant chaque année en fonction de l'inflation.

Le précédent gouvernement conservateur a gelé le seuil d'Assurance Nationale et l'allocation personnelle non imposable à £12,570 jusqu'en 2028. Il a également maintenu le seuil d'imposition supérieur à £50,270. Le Premier ministre Sir Keir Starmer et le chancelier ont tous deux refusé d'exclure la possibilité de prolonger ce gel au-delà de 2028.

Conclusion

Les taux et seuils d'imposition au Royaume-Uni ont un impact significatif sur les finances des travailleurs. Les décisions à venir dans le Budget pourraient influencer ces aspects cruciaux, affectant ainsi le budget des ménages. Il est essentiel de rester informé sur ces changements pour mieux anticiper leur impact financier.